Критерии клиентов

Критерии отнесения клиентов - физических лиц к категории клиента -иностранного налогоплательщика и способы получения от нихнеобходимой информации разработаны ООО «РСХБ-Страхование жизни» в целях исполнения требований Федерального закона от 28.06.2014 No 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон).

1. Критерии отнесения клиентов - физических лиц к категорииклиента - иностранного налогоплательщика (далее – Критерии) Критерии, определенные ООО «РСХБ-Страхование жизни» на основании указанного выше Федерального закона, учитывают применимое законодательство США о налогообложении иностранных счетов (далее -FATCA), распространяются на все подпадающие под регулированиезакона FATCA продукты и услуги Общества в пользу физических лиц.

В соответствии с законодательством FATCA, физические лица признаются налоговыми резидентами США, если присутствует один изследующих критериев:

  • физическое лицо является гражданином США;
  • физическое лицо имеет разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I-551 (Green Card));
  • физическое лицо соответствует критериям «Долгосрочного пребывания»: физическое лицо признается налоговым резидентом США, если физическое лицо находилось на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года, при этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории США в текущем году,а также двух предшествующих годах, умножается на установленный коэффициент:
    • коэффициент для текущего года равен 1 (т.е. учитываются все дни, проведенные в США в текущем году);
    • коэффициент предшествующего года равен – 1/3 и
    • коэффициент позапрошлого года – 1/6.

Пример: Вы провели на территории США в 2013 г. 130 дней, в 2012 г. – 120 дней, в 2011 г. – 120 дней. Таким образом, подсчет будетпроизведен следующим образом: (130 + 120*1/3 + 120*1/6)=190. Поскольку общее количество дней превышает в сумме 183, и втекущем году Вы провели более в США 31 дня, то в 2013 г. Вы будетепризнаны налоговым резидентом США.

2. Способ получения от клиента – физического лица необходимой информации

В целях идентификации клиентов – физических лиц данные клиенты заполняют Заявление о заключении договора страхования и, в случае необходимости, представляют дополнительные документы по запросуработника Общества. Заявление о заключении договора страхования содержит критерии отнесения клиентов – физических лиц к категорииклиента - иностранного налогоплательщика и является способомполучения от данных клиентов необходимой информации. Указанные критерии отнесения клиентов – физических лиц к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения отданных клиентов необходимой информации могут быть изменены попредписанию Центрального банка Российской Федерации в сроки, имустановленные.